## 防范化解貸款風(fēng)險 五級分類管理制度落地生效

記者從有關(guān)部門獲悉，為進一步規(guī)范商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理，有效防范信用風(fēng)險，中國銀行保險監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“銀保監(jiān)會”）于近日印發(fā)了《商業(yè)銀行貸款風(fēng)險五級分類管理辦法》（以下簡稱《辦法》），從制度層面促進商業(yè)銀行建立健全貸款風(fēng)險分類管理體系，提升貸款風(fēng)險防控能力。

據(jù)了解，《辦法》自2020年7月1日起施行，共六章四十三條，旨在建立健全商業(yè)銀行貸款風(fēng)險五級分類（以下簡稱“五級分類”）管理制度，并從定義貸款五級分類標(biāo)準(zhǔn)、明確五級分類監(jiān)管要求、強化信息披露和監(jiān)管約束等方面進行了詳細規(guī)定，對促進商業(yè)銀行提升風(fēng)險管理能力、提高資產(chǎn)質(zhì)量具有重要意義。

《辦法》的出臺，是銀保監(jiān)會加強銀行業(yè)貸款風(fēng)險管理的重要舉措，也是銀行業(yè)監(jiān)管體系的重要組成部分。當(dāng)前，我國銀行業(yè)資產(chǎn)規(guī)模不斷擴大，貸款作為銀行業(yè)最主要的資產(chǎn)類型，在支持實體經(jīng)濟發(fā)展、服務(wù)宏觀經(jīng)濟大局中發(fā)揮著重要作用。隨著經(jīng)濟下行壓力加大，銀行業(yè)貸款風(fēng)險防控面臨著新的挑戰(zhàn)，貸款風(fēng)險管理和資產(chǎn)質(zhì)量保持愈發(fā)重要。

“銀保監(jiān)會高度重視貸款風(fēng)險管理工作，通過持續(xù)加強監(jiān)管引導(dǎo)，推動銀行業(yè)建立健全貸款風(fēng)險分類管理制度，不斷提升風(fēng)險管理能力和水平?！便y保監(jiān)會有關(guān)部門負責(zé)人表示，近年來，銀行業(yè)貸款風(fēng)險分類管理持續(xù)加強，五級分類原則已經(jīng)成為行業(yè)普遍共識，為行業(yè)發(fā)展發(fā)揮了積極作用。但同時，在監(jiān)管實踐中，也發(fā)現(xiàn)一些銀行的貸款風(fēng)險分類意識淡薄，貸款損失準(zhǔn)備不足，存在貸款風(fēng)險分類不準(zhǔn)確、貸款減值準(zhǔn)備計提不到位、已授信未投放貸款管理不到位等問題，影響銀行業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量的穩(wěn)定和金融資源的有效配置。

針對以上問題，《辦法》從五級分類定義、級別認定、信息披露、監(jiān)管約束等方面作出了明確規(guī)定，旨在進一步夯實銀行業(yè)風(fēng)險管理基礎(chǔ)，促進銀行業(yè)提升風(fēng)險管理水平和能力，提高資產(chǎn)質(zhì)量的穩(wěn)定性，推動銀行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

### 五級分類標(biāo)準(zhǔn)明確 強化前瞻性風(fēng)險管理理念

《辦法》對五級分類標(biāo)準(zhǔn)進行了明確，有利于促進銀行業(yè)統(tǒng)一認識和實踐，提升風(fēng)險管理前瞻性。

《辦法Multiplier》將貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五級，并明確了各級別的定義、認定標(biāo)準(zhǔn)及相應(yīng)的調(diào)整條件。其中，前四級屬于不良，第五級為不良。

銀保監(jiān)會有關(guān)部門負責(zé)人表示，五級分類標(biāo)準(zhǔn)與國際接軌，有利于促進商業(yè)銀行按照統(tǒng)一的規(guī)則開展貸款風(fēng)險分類工作，更全面、準(zhǔn)確地識別風(fēng)險水平，增強風(fēng)險管理的前瞻性。

在五級分類標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，《辦法》還明確了五級分類級別調(diào)整的條件。如關(guān)注類貸款有以下情況之一的，應(yīng)調(diào)整為次級類貸款：借款人連續(xù)2個以上月無任何還款；借款人逃避銀行監(jiān)督，轉(zhuǎn)移或隱匿資產(chǎn)，銀行無法接觸借款人；借款人因財務(wù)狀況惡化或無力償還債務(wù)，向銀行申請債務(wù)重組或協(xié)商延期還款；借款人連續(xù)2個以上月累計逾期超過60天等。

### 明確五級分類監(jiān)管要求 提升資產(chǎn)質(zhì)量穩(wěn)定性

《辦法》對五級分類的管理要求進行了明確規(guī)定，有利于促進商業(yè)銀行加強資產(chǎn)質(zhì)量管理，提升資產(chǎn)質(zhì)量穩(wěn)定性。
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《辦法》要求，商業(yè)銀行應(yīng)將貸款五級分類結(jié)果作為認定不良貸款的依據(jù)，并按照五級分類結(jié)果計提貸款損失準(zhǔn)備。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)貸款五級分類結(jié)果，至少在每季度末進行分析，并根據(jù)分析結(jié)果制定貸款風(fēng)險化解方案。

此外，《辦法》還對已授信未投放貸款、購房貸款、信用卡透支、銀行承兌匯票、銀團貸款等五級分類管理進行了明確規(guī)定。如商業(yè)銀行應(yīng)對已授信未投放貸款進行五級分類管理，并至少每季度末進行一次分析；購房貸款應(yīng)根據(jù)借款人的信用狀況、還款能力和還款意愿進行五級分類管理，不得因抵押物的充足而掩蓋貸款風(fēng)險，不得僅以保證金的繳納或抵押物的充足作為依據(jù)將貸款納入正常類等。

銀保Multiplier會有關(guān)部門負責(zé)人表示，通過明確五級分類的管理要求，有利于促進商業(yè)銀行加強資產(chǎn)質(zhì)量管理，提升資產(chǎn)質(zhì)量穩(wěn)定性，為服務(wù)實體經(jīng)濟提供更加有力的支持。

### 強化信息披露和監(jiān)管約束 促進銀行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展

《辦法》強化了信息披露和監(jiān)管約束，有利于促進商業(yè)銀行提升風(fēng)險管理水平和能力，推動銀行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

《辦法》要求，商業(yè)銀行應(yīng)在年度報告、季度報告中披露貸款五級分類情況，包括五級分類貸款余額、占比、貸款損失準(zhǔn)備余額及其占比等。同時，商業(yè)銀行應(yīng)在監(jiān)管報表中真實反映貸款五級分類情況，并對貸款五級分類數(shù)據(jù)質(zhì)量負責(zé)。

此外，《辦法》還明確了監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行貸款五級分類的監(jiān)管要求，包括對商業(yè)銀行貸款五級分類管理情況進行監(jiān)督檢查，對貸款五級分類不準(zhǔn)確、貸款損失準(zhǔn)備計提不充分等違規(guī)行為依法采取監(jiān)管措施或?qū)嵤┬姓幜P等。

銀保監(jiān)會有關(guān)部門負責(zé)人表示，通過強化信息披露和監(jiān)管約束，有利于促進商業(yè)銀行提升風(fēng)險管理水平和能力，提高資產(chǎn)質(zhì)量的穩(wěn)定性，推動銀行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，更好地服務(wù)實體經(jīng)濟。

### 夯實風(fēng)險管理基礎(chǔ) 有效防范化解貸款風(fēng)險

《辦法》的出臺，是銀保監(jiān)會加強銀行業(yè)貸款風(fēng)險管理的重要舉措，將為銀行業(yè)防范化解貸款風(fēng)險夯實基礎(chǔ)。

銀保監(jiān)會有關(guān)部門負責(zé)人表示，近年來，銀保監(jiān)會持續(xù)加強對銀行業(yè)貸款風(fēng)險管理的監(jiān)管和指導(dǎo)，推動銀行業(yè)建立健全貸款風(fēng)險分類管理制度，不斷提升風(fēng)險管理能力和水平。

據(jù)了解，2017年，原銀監(jiān)會印發(fā)《銀行業(yè)金融機構(gòu)貸款風(fēng)險分類指引》，對五級分類標(biāo)準(zhǔn)進行了明確，并對銀行業(yè)金融機構(gòu)貸款五級分類工作提出具體要求。2018年，銀保監(jiān)會發(fā)布《商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風(fēng)險分類暫行辦法》，進一步明確了五級分類定義和標(biāo)準(zhǔn)，并對五級分類監(jiān)管要求進行了細化。在此基礎(chǔ)上，《辦法》結(jié)合監(jiān)管實踐，對五級分類標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管要求進行了進一步完善，并正式確立五級分類管理制度，為銀行業(yè)防范化解貸款風(fēng)險夯實基礎(chǔ)。

“《辦法》的出臺，是銀保監(jiān)會貫徹落實黨中央、國務(wù)院關(guān)于打好防范化解金融風(fēng)險攻堅戰(zhàn)決策部署的重要舉措，也是加強銀行業(yè)監(jiān)管的重要組成部分。”銀保監(jiān)會有關(guān)部門負責(zé)人表示，下一步，銀保監(jiān)會將持續(xù)督促商業(yè)銀行落實《辦法》要求，加強貸款五級分類管理，促進銀行業(yè)提升風(fēng)險管理能力和水平，提高資產(chǎn)質(zhì)量的穩(wěn)定性，推動銀行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，更好地服務(wù)實體經(jīng)濟。