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銀行業(yè)是金融體系的核心，貸款風險管理是銀行業(yè)健康發(fā)展的重要基石。近年來，隨著經(jīng)濟下行壓力加大，銀行貸款風險分類管理也面臨新的挑戰(zhàn)。為進一步提升銀行業(yè)風險管理能力，中國銀保監(jiān)會于2022年3月發(fā)布《銀行貸款風險分類管理辦法》（以下簡稱《辦法》），明確銀行貸款風險分類級別由原來的五級調(diào)整為四級，并新增特別關(guān)注類貸款風險級別，從整體上提高了貸款風險分類標準，督促銀行更主動、更有效地防范化解貸款風險，以期促進銀行業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。

《辦法》的出臺，不僅是對原有貸款風險分類管理體系的完善，更是對銀行業(yè)風險管理能力的一次全面提升。新的貸款風險分類管理體系，將如何影響銀行業(yè)的發(fā)展？對銀行的風險管理提出哪些新的要求？對銀行的業(yè)務開展有何指導意義？

### 五級變四級，更細更全面

銀行貸款風險分類，是貸款風險管理的基礎(chǔ)性工作，也是監(jiān)管部門判斷銀行資產(chǎn)質(zhì)量的重要依據(jù)。早在2009年，原中國銀監(jiān)會就頒布了《貸款風險分類指引》，對銀行業(yè)貸款風險分類工作作出統(tǒng)一規(guī)范，明確銀行貸款風險分為五級，即正常、關(guān)注、次級、可疑和損失。

時隔十余年，新發(fā)布的《辦法》對貸款風險分類級別進行了調(diào)整，將原五級貸款風險分類中的可疑和損失兩類合并為貸款損失類，調(diào)整后貸款風險分類分為四級，即正常、關(guān)注、次級和貸款損失。同時，為加強對貸款風險的密切跟蹤和處置，提高銀行對風險貸款“早識別、早預警、早化解”能力，《辦法》新增特別關(guān)注類貸款風險級別。

風險分類級別的調(diào)整，體現(xiàn)了監(jiān)管部門對銀行業(yè)風險管理工作的新要求。中國銀保監(jiān)會有關(guān)部門負責人表示，將風險分類級別由五級調(diào)整為四級，主要考慮是國際上較為普遍的貸款風險分類標準通常分為三至四級，五級分類方式相對細分。同時，原可疑和損失類貸款規(guī)模較小，占比低，兩類合并后，更符合國際通行做法，也便于銀行業(yè)金融機構(gòu)統(tǒng)計和管理。

雖然風險分類級別減少，但新的風險分類體系在具體分類標準上卻更加細化和全面。在原有關(guān)注類、次級類貸款的基礎(chǔ)上，進一步明確了關(guān)注類貸款的細化標準，新增關(guān)注類貸款的潛在風險、重大不確定性和可能導致風險惡化的因素等標準，使關(guān)注類貸款的定義更加全面和清晰。

在次級類貸款方面，明確了次級類貸款的損失部分，即逾期時間較長但還款可能性較大，需對部分貸款余額計提貸款損失準備的部分。同時，明確了貸款損失類的定義，即逾期時間較長且絕大部分貸款余額存在償付風險，需要對絕大部分貸款余額計提貸款損失準備的部分。

此外，在原有貸款五級分類管理的基礎(chǔ)上，新規(guī)新增特別關(guān)注類貸款風險級別，對銀行的風險管理工作提出更高要求。特別關(guān)注類貸款是指風險程度甚至高于次級類貸款、距違約或損失很近但尚未達到貸款損失類貸款標準的貸款，它具有貸款風險強度高、風險可快速惡化等特點。

中國銀保監(jiān)會有關(guān)部門負責人表示，特別關(guān)注類貸款風險級別的設(shè)置，體現(xiàn)了守住風險底線的監(jiān)管導向，要求銀行密切關(guān)注、嚴加防范，采取有效措施加以限制和化解，防止或降低損失。

### 新規(guī)有要求，管理更嚴格

《辦法》的出臺，不僅是對貸款風險分類體系的完善，更是對銀行業(yè)風險管理能力的一次全面“體檢”和“升級”。新的貸款風險分類管理體系，對銀行的風險管理工作提出了更高的要求，也為銀行業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展指明了方向。

首先，新規(guī)對銀行的風險識別和預警能力提出了更高要求。在新的風險分類體系中，關(guān)注類貸款被細化為關(guān)注和特別關(guān)注兩類，這要求銀行必須加強對關(guān)注類貸款的監(jiān)測和分析，及時發(fā)現(xiàn)貸款風險的潛在因素和苗頭，并采取有效的風險緩釋措施。

特別關(guān)注類貸款的設(shè)置，更是對銀行的風險識別和預警能力提出考驗。特別關(guān)注類貸款具有風險強度高、風險可快速惡化等特點，銀行必須加強對該類貸款的動態(tài)監(jiān)測和分析，及時發(fā)現(xiàn)風險的變化趨勢，并采取有效的風險控制措施，防止風險進一步惡化。

其次，新規(guī)對銀行的風險管理流程和制度提出了更高要求。新的風險分類體系對貸款風險分類標準進行了調(diào)整和細化，這要求銀行必須建立和完善相應的風險管理流程和制度，確保風險分類工作的準確性和及時性。

此外，新規(guī)對銀行的風險管理文化建設(shè)提出了更高要求。銀行必須樹立正確的風險管理文化，將風險管理理念和方法貫穿于業(yè)務的全流程，并確保風險管理文化在全行上下得到有效落實。

### 把握新要求，業(yè)務有指導

《辦法》的出臺，不僅是監(jiān)管部門對銀行業(yè)風險管理工作提出的新要求，也為銀行的業(yè)務開展提供了指導和方向。新的貸款風險分類管理體系，對銀行的業(yè)務發(fā)展具有重要的指導意義。

首先，銀行應加強風險管理能力建設(shè)。新規(guī)對貸款風險分類標準進行了調(diào)整和細化，這要求銀行必須加強風險管理能力建設(shè)，包括風險識別、風險預警、風險控制和風險管理流程等方面的能力建設(shè)，以確保風險分類工作的準確性和及時性。

其次，銀行應加強對關(guān)注類貸款的監(jiān)測和分析。關(guān)注類貸款是銀行貸款風險分類中的重點，也是銀行風險管理工作的重心。新規(guī)對關(guān)注類貸款進行了細化，這要求銀行必須加強對關(guān)注類貸款的監(jiān)測和分析，及時發(fā)現(xiàn)貸款風險的潛在因素和苗頭，并采取有效的風險緩釋措施。

此外，銀行應加強對特別關(guān)注類貸款的動態(tài)管理。特別關(guān)注類貸款具有風險強度高、風險可快速惡化等特點，銀行必須加強對該類貸款的動態(tài)監(jiān)測和分析，及時發(fā)現(xiàn)風險的變化趨勢，并采取有效的風險控制措施，防止風險進一步惡化，避免或降低損失。

同時，銀行應加強風險管理文化建設(shè)。銀行必須樹立正確的風險管理文化，將風險管理理念和方法貫穿于業(yè)務的全流程，并確保風險管理文化在全行上下得到有效落實。

最后，銀行應加強與監(jiān)管部門的溝通和交流。新規(guī)的出臺，體現(xiàn)了監(jiān)管部門對銀行業(yè)風險管理工作的新要求，銀行應加強與監(jiān)管部門的溝通和交流，及時了解監(jiān)管動態(tài)和要求，確保風險管理工作符合監(jiān)管要求。

### 穩(wěn)健發(fā)展，風險管理是關(guān)鍵

銀行業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展，離不開有效的風險管理。近年來，隨著中國經(jīng)濟下行壓力加大，銀行業(yè)面臨的風險挑戰(zhàn)也日益增多。在這樣的背景下，銀行業(yè)更需要加強風險管理能力建設(shè)，提升風險管控水平，以有效防范和化解風險，維護金融體系穩(wěn)定。

《辦法》的出臺，正是監(jiān)管部門加強銀行業(yè)風險管理能力建設(shè)的重要舉措。通過調(diào)整和細化貸款風險分類標準，銀行業(yè)將能夠更加準確和及時地識別、預警和處置貸款風險，從而提升風險管控水平，為銀行業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展保駕護航。

同時，我們也應看到，銀行業(yè)風險管理能力建設(shè)是一項長期工程，需要銀行業(yè)金融機構(gòu)的長期努力和堅持。銀行業(yè)金融機構(gòu)應以《辦法》的出臺為契機，不斷加強風險管理能力建設(shè)，提升風險管控水平，為維護金融體系穩(wěn)定和服務實體經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展作出貢獻。

有效的風險管理，是銀行業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的基礎(chǔ)。在新的經(jīng)濟形勢下，銀行業(yè)應不斷加強風險管理能力建設(shè)，提升風險管控水平，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性金融風險的底線，為經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展提供有力支持。