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在金融體系中，銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理是不可忽視的重要一環(huán)。隨著經(jīng)濟(jì)形勢的變化和金融市場的動(dòng)態(tài)發(fā)展，銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理也需與時(shí)俱進(jìn)，以適應(yīng)新的形勢和要求。為此，銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)近期發(fā)布《銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理辦法》（以下簡稱《辦法》），對銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理進(jìn)行了全面細(xì)致的規(guī)范，這對銀行業(yè)健康發(fā)展和防范金融風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。

《辦法》的出臺(tái)背景離不開對銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)形勢的深刻認(rèn)識(shí)和對國際標(biāo)準(zhǔn)的接軌。近年來，在復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境下，銀行業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)日益增加，貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的要求也越來越高。銀行業(yè)需要更加精細(xì)化、標(biāo)準(zhǔn)化的風(fēng)險(xiǎn)分類管理體系，來提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力，從而更有效地防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，隨著中國金融業(yè)進(jìn)一步開放，與國際接軌也成為銀行業(yè)發(fā)展的重要方向，而風(fēng)險(xiǎn)分類管理正是國際通行的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)和核心內(nèi)容之一。

因此，此次《辦法》的出臺(tái)，旨在建立健全銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理機(jī)制，完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度，提升銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，從而更好地服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，維護(hù)金融體系穩(wěn)定。

那么，新規(guī)對銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理提出了哪些具體的要求？《辦法》的亮點(diǎn)和意義又在哪里？

### 五級(jí)分類，明確標(biāo)準(zhǔn)

《辦法》首先對貸款風(fēng)險(xiǎn)分類等級(jí)進(jìn)行了明確規(guī)定，將貸款風(fēng)險(xiǎn)分為五級(jí)：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失。

- 正常級(jí)：借款人有能力和意愿按照貸款合同約定的還款方式、期限和金額歸還貸款本息，貸款合同約定的抵質(zhì)押品足值易變現(xiàn)。

- 關(guān)注級(jí)：借款人目前有能力歸還貸款本息，但存在一些可能影響其償債能力的不利因素，貸款合同約定的抵質(zhì)押品足值易變現(xiàn)。

- 次級(jí)級(jí)：借Multiplier借款人目前有能力歸還貸款本息，但存在一些可能影響其償債能力的不利因素，貸款合同約定的抵質(zhì)押品不足值或難變現(xiàn)。

- 可疑級(jí)：借款人無力或無意愿歸還貸款本息，貸款損失部分或全部已發(fā)生，貸款合同約定的抵質(zhì)押品不足值或難變現(xiàn)。

- 損失級(jí)：借款人無力或無意愿歸還貸款本息，貸款本金利息損失已全部發(fā)生。


這五級(jí)風(fēng)險(xiǎn)分類與國際通行做法接軌，同時(shí)也與我國銀行業(yè)多年來的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐相銜接，有利于銀行業(yè)更加精準(zhǔn)地識(shí)別和衡量風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)采取措施防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。

在風(fēng)險(xiǎn)分類的基礎(chǔ)上，《辦法》還進(jìn)一步明確了貸款五級(jí)分類的判定標(biāo)準(zhǔn)。例如，在關(guān)注級(jí)中，規(guī)定了借款人可能存在的不利因素，包括“借款人所屬行業(yè)經(jīng)營環(huán)境明顯惡化”、“借款人主營業(yè)務(wù)盈利能力明顯下降”等；在次級(jí)級(jí)中，除了要求借款人存在不利因素外，還強(qiáng)調(diào)了貸款合同約定的抵質(zhì)押品不足值或難變現(xiàn)；而在可疑級(jí)中，則明確了貸款損失部分或全部已發(fā)生，并規(guī)定了判斷貸款損失的部分標(biāo)準(zhǔn)，如“借款人資不抵債”、“借款人失去償還貸款本息的能力或意愿”等。

通過明確五級(jí)分類和判定標(biāo)準(zhǔn)，銀行業(yè)能夠更加準(zhǔn)確、全面地識(shí)別和衡量貸款風(fēng)險(xiǎn)，為后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)管理和防范打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

### 強(qiáng)化管理，健全機(jī)制

除了明確風(fēng)險(xiǎn)分類等級(jí)和標(biāo)準(zhǔn)外，《辦法》還重點(diǎn)強(qiáng)化了銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理的內(nèi)部控制，健全風(fēng)險(xiǎn)分類管理機(jī)制，確保風(fēng)險(xiǎn)分類管理的獨(dú)立性、準(zhǔn)確性和真實(shí)性。

《辦法》要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)建立健全貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理制度，明確風(fēng)險(xiǎn)分類的職責(zé)分工，并加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)分類的全程管理。例如，規(guī)定銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)分類管理組織架構(gòu)，明確分管風(fēng)險(xiǎn)分類管理的高級(jí)管理人員，并指定專門部門和專職人員負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)分類管理；還要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)分類管理委員會(huì)，對風(fēng)險(xiǎn)分類工作進(jìn)行集體決策，并明確了風(fēng)險(xiǎn)分類管理委員會(huì)的職責(zé)和會(huì)議制度等。

在風(fēng)險(xiǎn)分類的管理流程上，《辦法》也進(jìn)行了詳細(xì)的規(guī)定。例如，要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)借款人的信用狀況、財(cái)務(wù)狀況、還款能力和意愿、貸款合同履行情況以及貸款抵質(zhì)押品價(jià)值等因素，至少每年對貸款進(jìn)行一次風(fēng)險(xiǎn)分類；在貸款發(fā)放時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)借款人的信用狀況等因素，確定貸款初始風(fēng)險(xiǎn)分類等級(jí)；在貸款發(fā)放后，應(yīng)當(dāng)根據(jù)借款人實(shí)際經(jīng)營情況和還款能力變化等因素，對貸款風(fēng)險(xiǎn)分類等級(jí)進(jìn)行調(diào)整。

此外，《辦法》還強(qiáng)調(diào)了銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在風(fēng)險(xiǎn)分類管理中的獨(dú)立性。要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)分類管理信息系統(tǒng)，獨(dú)立于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，并確保風(fēng)險(xiǎn)分類管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和安全。

通過強(qiáng)化內(nèi)部控制，健全風(fēng)險(xiǎn)分類管理機(jī)制，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)能夠更加有效地識(shí)別、衡量和管理貸款風(fēng)險(xiǎn)，確保風(fēng)險(xiǎn)分類管理的獨(dú)立性、準(zhǔn)確性和真實(shí)性，從而為銀行業(yè)健康發(fā)展和防范金融風(fēng)險(xiǎn)提供有力保障。

### 嚴(yán)格監(jiān)管，強(qiáng)化問責(zé)

為確?！掇k法》的有效實(shí)施，提升銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，監(jiān)管機(jī)構(gòu)在《辦法》中明確了監(jiān)管部門的監(jiān)督管理職責(zé)，并強(qiáng)調(diào)了銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和相關(guān)人員的責(zé)任。

《辦法》規(guī)定，監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)建立健全銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類監(jiān)管制度，通過現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)管等方式，監(jiān)督銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)的情況，并指出監(jiān)管部門可以根據(jù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)管理能力等因素，確定檢查和監(jiān)管的范圍、頻率和方式。

在強(qiáng)化問責(zé)方面，《辦法》明確了銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和相關(guān)人員未按照規(guī)定進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的處罰措施。例如，規(guī)定銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)未按照規(guī)定進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的，由監(jiān)管部門責(zé)令限期改正，并可以根據(jù)情節(jié)單處或者并處警告、罰款、暫停相關(guān)業(yè)務(wù)、責(zé)令停業(yè)整頓、取消高級(jí)管理人員任職資格、禁止從業(yè)等處罰；對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員，監(jiān)管部門可以根據(jù)情節(jié)單處或者并處警告、罰款、取消任職資格、禁止從業(yè)等處罰。

通過嚴(yán)格監(jiān)管和強(qiáng)化問責(zé)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)不斷加強(qiáng)對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理，督促銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)嚴(yán)格執(zhí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)，提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平，從而更好地防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融體系穩(wěn)定。

### 深遠(yuǎn)意義，持續(xù)完善

《辦法》的出臺(tái)，對銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和防范金融風(fēng)險(xiǎn)具有深遠(yuǎn)意義。

首先，它有利于提升銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平。通過建立健全貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理機(jī)制，銀行業(yè)能夠更加準(zhǔn)確、全面地識(shí)別和衡量貸款風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和化解風(fēng)險(xiǎn)隱患，從而提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力，降低貸款損失，維護(hù)銀行業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行。

其次，它有助于加強(qiáng)銀行業(yè)內(nèi)部控制。新規(guī)強(qiáng)化了銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理的內(nèi)部控制，健全風(fēng)險(xiǎn)分類管理機(jī)制，確保風(fēng)險(xiǎn)分類管理的獨(dú)立性、準(zhǔn)確性和真實(shí)性，從而增強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制能力，防范道德風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。
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再次，它有利于銀行業(yè)更好地服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。通過提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平和內(nèi)部控制能力，銀行業(yè)能夠更加有效地防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的能力，為經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展提供有力金融支持。

最后，它有助于維護(hù)金融體系穩(wěn)定。銀行業(yè)作為金融體系的重要組成部分，風(fēng)險(xiǎn)管理水平和內(nèi)部控制能力直接關(guān)系到金融體系的穩(wěn)定。通過嚴(yán)格執(zhí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)監(jiān)管和問責(zé)，銀行業(yè)能夠更好地防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，從而維護(hù)金融體系的穩(wěn)定與安全。

需要注意的是，貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理是一項(xiàng)長期工作，需要在實(shí)踐中不斷完善和提高。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《辦法》要求，不斷加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)分類管理能力建設(shè)，同時(shí)，監(jiān)管部門也要持續(xù)跟蹤和評(píng)估《辦法》實(shí)施效果，根據(jù)形勢發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)特征變化，及時(shí)完善和調(diào)整監(jiān)管要求，共同推動(dòng)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平持續(xù)提升，為維護(hù)金融穩(wěn)定和服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)作出貢獻(xiàn)。

總之，此次《辦法》的出臺(tái)，是銀行業(yè)監(jiān)管體系和風(fēng)險(xiǎn)管理能力建設(shè)的重要舉措，對銀行業(yè)健康發(fā)展和防范金融風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格落實(shí)《辦法》要求，不斷強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)分類管理，提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平，為維護(hù)金融穩(wěn)定和服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)作出應(yīng)有貢獻(xiàn)。同時(shí)，監(jiān)管部門也要加強(qiáng)監(jiān)督管理，嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)管要求，共同推動(dòng)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平持續(xù)提升，筑牢金融安全防線。