**探尋金融安全閥：解析貸款風(fēng)險(xiǎn)分類新規(guī)**

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的命脈，穩(wěn)健高效的金融體系是國(guó)家繁榮發(fā)展的重要基石。在金融領(lǐng)域，風(fēng)險(xiǎn)如影隨形，有效識(shí)別和管控風(fēng)險(xiǎn)是金融機(jī)構(gòu)永恒的主題。其中，貸款風(fēng)險(xiǎn)管理是金融風(fēng)險(xiǎn)管理的重要一環(huán)，直接影響金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)定和發(fā)展。

近年來(lái)，隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新常態(tài)，金融改革不斷深化，貸款風(fēng)險(xiǎn)管理也面臨新的挑戰(zhàn)。如何在復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)環(huán)境中守住金融安全關(guān)口，成為金融機(jī)構(gòu)亟需破解的難題。在此背景下，近期中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“銀監(jiān)會(huì)”）發(fā)布《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》（以下簡(jiǎn)稱《指引》），對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了全面修訂，這對(duì)金融機(jī)構(gòu)提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力，維護(hù)金融體系穩(wěn)定具有重要意義。

一、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類：金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)工程

貸款風(fēng)險(xiǎn)分類是金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)工作，也是監(jiān)管機(jī)構(gòu)評(píng)估金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量的重要依據(jù)。簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，貸款風(fēng)險(xiǎn)分類就是根據(jù)借款人的信用狀況和還款能力，將貸款劃分為不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，以此來(lái)衡量金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)質(zhì)量和貸款損失準(zhǔn)備金充足性。

早在20世紀(jì)30年代，西方國(guó)家就開始探索貸款風(fēng)險(xiǎn)分類體系。1974年，美國(guó)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)制定了第一個(gè)統(tǒng)一的貸款風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)，即貸款評(píng)級(jí)系統(tǒng)（Loan Grading System），隨后其他國(guó)家也相繼建立了各自的貸款風(fēng)險(xiǎn)分類體系。

在中國(guó)，貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作也經(jīng)歷了從無(wú)到有，不斷完善的過(guò)程。2003年，原中國(guó)銀監(jiān)會(huì)頒布了《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引（試行）》，這是中國(guó)首個(gè)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類監(jiān)管規(guī)定，對(duì)推動(dòng)商業(yè)銀行建立貸款風(fēng)險(xiǎn)分類體系發(fā)揮了重要作用。2017年，原銀監(jiān)會(huì)結(jié)合中國(guó)銀行業(yè)發(fā)展實(shí)際，修訂發(fā)布了《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》，進(jìn)一步明確了貸款風(fēng)險(xiǎn)分類對(duì)象、原則、標(biāo)準(zhǔn)和方法。

此次銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的新版《指引》，是在原有版本基礎(chǔ)上的全面修訂，對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)則進(jìn)行了優(yōu)化，體現(xiàn)了金融監(jiān)管與時(shí)俱進(jìn)、不斷完善的理念。

二、新版《指引》：直擊風(fēng)險(xiǎn)管理痛點(diǎn)

新版《指引》的發(fā)布，直擊當(dāng)前金融領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理痛點(diǎn)，具有很強(qiáng)的針對(duì)性和指導(dǎo)性。

（一）明確風(fēng)險(xiǎn)分類對(duì)象，突出分類主體責(zé)任

新版《指引》明確，貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的對(duì)象包括銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱“銀行機(jī)構(gòu)”）發(fā)放的本外幣貸款、接受的表外業(yè)務(wù)擔(dān)保項(xiàng)下?lián)３兄Z以及已銷賬管理的貸款。同時(shí)，強(qiáng)調(diào)銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的主體責(zé)任，按照“實(shí)質(zhì)重于形式”的原則，根據(jù)借款人的信用狀況和還款能力，及時(shí)、準(zhǔn)確、全面地進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類。

（二）優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力

新版《指引》在原有基礎(chǔ)上，進(jìn)一步優(yōu)化了貸款風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)。一是明確了特殊 mention 的定義和適用范圍，將原“次級(jí)”類別中的部分貸款劃分為特殊 mention，以加強(qiáng)對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和管理; 二是細(xì)化了非表演貸的標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)調(diào)銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)借款人實(shí)際還款來(lái)源和能力，綜合判斷貸款風(fēng)險(xiǎn); 三是增加了貸款“逾期90天以上應(yīng)納入不良”的規(guī)定，以加強(qiáng)對(duì)逾期貸款的管控。

（三）完善風(fēng)險(xiǎn)分類方法，注重分類結(jié)果應(yīng)用

新版《指引》在風(fēng)險(xiǎn)分類方法上也有所創(chuàng)新。一是提出銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全貸款風(fēng)險(xiǎn)分類模型體系，并定期進(jìn)行校準(zhǔn)和驗(yàn)證; 二是要求銀行機(jī)構(gòu)結(jié)合貸款風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果，動(dòng)態(tài)調(diào)整貸款損失準(zhǔn)備金，以加強(qiáng)對(duì)貸款損失準(zhǔn)備金的管理。

新版《指引》的上述規(guī)定，直擊當(dāng)前貸款風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的痛點(diǎn)和難點(diǎn)，為銀行機(jī)構(gòu)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理提供了有力指導(dǎo)。

三、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)分類管理：提升金融機(jī)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)力

貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理水平直接關(guān)系到金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)質(zhì)量和競(jìng)爭(zhēng)力。近年來(lái)，中國(guó)銀行業(yè)資產(chǎn)規(guī)模持續(xù)增長(zhǎng)，貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理也取得積極成效。據(jù)銀監(jiān)會(huì)數(shù)據(jù)顯示，截至2019年9月末，中國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)本外幣資產(chǎn)284.49萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)7.7%。其中，各項(xiàng)貸款149.92萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)11.49%，資產(chǎn)質(zhì)量總體穩(wěn)定。

在取得成績(jī)的同時(shí)，也應(yīng)看到，當(dāng)前中國(guó)銀行業(yè)仍面臨諸多挑戰(zhàn)。一是經(jīng)濟(jì)下行壓力加大，企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難增多，銀行業(yè)不良貸款反彈壓力加大; 二是部分銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)分類意識(shí)淡薄，貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提不足，風(fēng)險(xiǎn)管理能力有待提升; 三是貸款風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)有待進(jìn)一步完善，風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果的應(yīng)用有待加強(qiáng)。

在此背景下，加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理，提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力，是銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)，提升競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵。

（一）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)分類意識(shí)，夯實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)

銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)分類意識(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)分類工作作為風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)工程來(lái)抓。一是建立健全風(fēng)險(xiǎn)分類制度體系，明確風(fēng)險(xiǎn)分類職責(zé)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)分類意識(shí); 二是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)分類人才隊(duì)伍建設(shè)，通過(guò)培訓(xùn)、交流等方式，提升風(fēng)險(xiǎn)分類人員的專業(yè)素質(zhì)和能力; 三是充分利用金融科技，借助大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)手段，提升風(fēng)險(xiǎn)分類的精準(zhǔn)度和時(shí)效性。

（二）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)，提升風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力

銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)新版《指引》要求，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)，提升風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力。一是加強(qiáng)對(duì)特殊 mention 貸款的識(shí)別和管理，對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)早發(fā)現(xiàn)、早處置; 二是細(xì)化非表演貸標(biāo)準(zhǔn)，綜合考慮借款人還款來(lái)源和能力，準(zhǔn)確評(píng)估貸款風(fēng)險(xiǎn); 三是嚴(yán)格執(zhí)行“逾期90天以上應(yīng)納入不良”的規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)逾期貸款的管控，防范道德風(fēng)險(xiǎn)。

（三）完善風(fēng)險(xiǎn)分類方法，加強(qiáng)分類結(jié)果應(yīng)用

銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)不斷完善風(fēng)險(xiǎn)分類方法，并注重風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果的應(yīng)用。一是建立健全風(fēng)險(xiǎn)分類模型體系，并結(jié)合實(shí)際情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整和優(yōu)化; 二是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果，動(dòng)態(tài)調(diào)整貸款損失準(zhǔn)備金，加強(qiáng)對(duì)貸款損失準(zhǔn)備金的管理，確保貸款損失準(zhǔn)備金的充足性和及時(shí)性。

四、以風(fēng)險(xiǎn)分類新規(guī)為契機(jī)，全面提升金融風(fēng)險(xiǎn)管理水平

金融風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，涉及金融機(jī)構(gòu)、監(jiān)管部門和整個(gè)金融體系。貸款風(fēng)險(xiǎn)分類新規(guī)的出臺(tái)，為提升金融風(fēng)險(xiǎn)管理水平提供了契機(jī)。

（一）銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)分類新規(guī)為抓手，全面加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理

銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)以新版《指引》的發(fā)布實(shí)施為契機(jī)，全面加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。一是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)分類管理，夯實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ); 二是強(qiáng)化內(nèi)部控制，完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍建設(shè); 三是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警，提升風(fēng)險(xiǎn)管理的前瞻性，防范化解風(fēng)險(xiǎn)隱患; 四是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)處置，建立健全風(fēng)險(xiǎn)處置機(jī)制，提高風(fēng)險(xiǎn)處置能力。

（二）監(jiān)管部門應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)分類新規(guī)為依托，加強(qiáng)對(duì)銀行機(jī)構(gòu)的監(jiān)管

監(jiān)管部門應(yīng)充分利用風(fēng)險(xiǎn)分類新規(guī)，加強(qiáng)對(duì)銀行機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。一是將風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果作為監(jiān)管評(píng)級(jí)、現(xiàn)場(chǎng)檢查和行政處罰的重要依據(jù); 二是加強(qiáng)對(duì)銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)分類工作的監(jiān)督檢查，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分類不準(zhǔn)確、不真實(shí)的，依法依規(guī)進(jìn)行處罰; 三是加強(qiáng)對(duì)銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理能力的評(píng)估，督促銀行機(jī)構(gòu)不斷提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

（三）以風(fēng)險(xiǎn)分類新規(guī)為契機(jī)，全面提升金融風(fēng)險(xiǎn)管理水平

貸款風(fēng)險(xiǎn)分類新規(guī)的出臺(tái)，是金融監(jiān)管與時(shí)俱進(jìn)、不斷完善的體現(xiàn)。銀行機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門應(yīng)以此為契機(jī)，全面提升金融風(fēng)險(xiǎn)管理水平。一是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新，借助金融科技，提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平; 二是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理交流與合作，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)分享，提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力; 三是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理宣傳教育，增強(qiáng)全社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，營(yíng)造良好風(fēng)險(xiǎn)管理氛圍。

總之，貸款風(fēng)險(xiǎn)分類新規(guī)的發(fā)布，是金融監(jiān)管部門積極應(yīng)對(duì)復(fù)雜經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，守住金融安全關(guān)口的重要舉措。銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)分類新規(guī)為抓手，全面加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，夯實(shí)金融安全基礎(chǔ)。同時(shí)，監(jiān)管部門應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)分類新規(guī)為依托，加強(qiáng)對(duì)銀行機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，共同筑牢金融安全防線，維護(hù)金融體系穩(wěn)定，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康發(fā)展。