出納人員的工作內(nèi)容

出納人員的工作,簡單來說,分為現(xiàn)金和銀行存款兩個方面。現(xiàn)金方面:1、每日負責收付現(xiàn)金,并登記“現(xiàn)金日記賬”。2、保管庫存現(xiàn)金。3、每日負責清點庫存現(xiàn)金,保證賬實相符。4、負責支票的保管和簽發(fā)工作。銀行存款方面:1、負責支票的保管和簽發(fā)工作。2、負責銀行存款的收付工作,及時與銀行對賬。3、每日負責清點庫存現(xiàn)金,與“現(xiàn)金日記賬”核對相符。

出納人員應具備的素養(yǎng)

1. 熟悉國家法律、財經(jīng)紀律、銀行結(jié)算制度等有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算的規(guī)定,并嚴格遵守。 2. 出納員應掌握現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的各項規(guī)定和結(jié)算紀律。 3. 出納員應熟悉銀行結(jié)算業(yè)務的處理程序,保證銀行結(jié)算業(yè)務的熟練、正確、合理,及時辦理結(jié)算手續(xù),準確傳遞有關(guān)結(jié)算憑證。

出納人員的工作任務

首先,出納的工作是現(xiàn)金管理。這個工作是會計工作的基礎(chǔ)。會計工作是經(jīng)濟工作的反映,是經(jīng)濟管理的重要手段。而現(xiàn)金管理又是會計工作的重要內(nèi)容?，F(xiàn)金管理包括現(xiàn)金收支和庫存管理兩部分。出納人員要按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理現(xiàn)金收支業(yè)務?，F(xiàn)金管理包括庫存現(xiàn)金限額管理和庫存現(xiàn)金日常收支業(yè)務管理兩個方面。庫存現(xiàn)金限額管理《會計法》規(guī)定,企業(yè)、行政事業(yè)單位庫存現(xiàn)金限額,由中國人民銀行確定,報財政部備案。企業(yè)、行政事業(yè)單位按照中國人民銀行規(guī)定的高于庫存現(xiàn)金限額的結(jié)算方式辦理日常業(yè)務。