共1條回答來源：維思邁財(cái)經(jīng)2023-06-08
2023-06-08 19:58活躍答主
工資相關(guān)完整的做法如下：先計(jì)提工資工資（含個(gè)人繳納部分社保和公積金）先計(jì)提，計(jì)入相關(guān)費(fèi)用借：管理費(fèi)用等——工資（按發(fā)工資員工性質(zhì)計(jì)入管理費(fèi)用，銷售費(fèi)用，生成成本等相關(guān)科目）貸：應(yīng)付職工薪酬——工資然后發(fā)工資借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：銀行存款等 （實(shí)際發(fā)的工資）其他應(yīng)付款——社保 （扣除個(gè)人繳納部分的社保和公積金）應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅 （扣除個(gè)稅部分）然后還有計(jì)提單位繳納的社保及公積金借：管理費(fèi)用——社保 （社保和公積金）貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 （含公積金）然后繳納社保和公積金的時(shí)候借：應(yīng)付職工薪酬——社保其他應(yīng)付款——社保貸：銀行存款等工資按給員工實(shí)際要發(fā)放的數(shù)額計(jì)提，不用另外計(jì)提，因?yàn)檫@部分是員工自己工資承擔(dān)的，比如某員工工資3800元，借應(yīng)付職工薪酬—工資3800。貸其他應(yīng)收款—社保個(gè)人部分292，銀行存款。借制造費(fèi)用或管理費(fèi)用—工資，貸應(yīng)付職工薪酬—工資。
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