## 金融風(fēng)險(xiǎn)管理新規(guī)出臺(tái) 銀行資產(chǎn)質(zhì)量分類調(diào)整

銀行業(yè)近期迎來多項(xiàng)新規(guī)。

為進(jìn)一步加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)防控，規(guī)范金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)分類管理，提升資產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量，更好地發(fā)揮資產(chǎn)分類對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和處置的有效性，監(jiān)管層對(duì)現(xiàn)行金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類相關(guān)規(guī)定進(jìn)行修訂，于近日發(fā)布了《金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》），并同時(shí)制定了《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提監(jiān)管規(guī)則》《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款損失準(zhǔn)備使用監(jiān)管規(guī)則》《問題資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提監(jiān)管規(guī)則》等三個(gè)配套監(jiān)管規(guī)則。

《辦法》的出臺(tái)對(duì)銀行業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量管理和風(fēng)險(xiǎn)處置有何影響？此次新規(guī)有哪些亮點(diǎn)和變化？銀行業(yè)應(yīng)如何應(yīng)對(duì)？

**明確統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)** **強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理**

資產(chǎn)質(zhì)量是金融機(jī)構(gòu)的生命線，資產(chǎn)分類是風(fēng)險(xiǎn)管理的基石。資產(chǎn)質(zhì)量管理和風(fēng)險(xiǎn)防范是銀行業(yè)永恒的主題，也是監(jiān)管的重點(diǎn)。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營發(fā)展中面臨多方面的風(fēng)險(xiǎn)，其中，信用風(fēng)險(xiǎn)是最主要、最基本的風(fēng)險(xiǎn)。而資產(chǎn)分類管理則是識(shí)別、衡量和控制信用風(fēng)險(xiǎn)的重要工具，是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要組成部分。

業(yè)內(nèi)人士指出，近年來，我國銀行業(yè)資產(chǎn)分類管理在實(shí)踐中取得了一定成效，但隨著經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境的變化，現(xiàn)行資產(chǎn)分類監(jiān)管規(guī)則也暴露出一些問題，主要表現(xiàn)為：一是各金融機(jī)構(gòu)對(duì)同一資產(chǎn)在分類標(biāo)準(zhǔn)、分類結(jié)果上的差異較大，不利于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管；二是資產(chǎn)分類結(jié)果的質(zhì)量有待提升，部分機(jī)構(gòu)存在資產(chǎn)分類“虛假出表”等現(xiàn)象；三是資產(chǎn)分類監(jiān)管規(guī)則有待完善，部分規(guī)則已無法適應(yīng)當(dāng)前復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)。

在此背景下，《辦法》的出臺(tái)顯得尤為重要和及時(shí)。業(yè)內(nèi)人士普遍認(rèn)為，《辦法》的發(fā)布有利于進(jìn)一步統(tǒng)一和規(guī)范金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)，提高資產(chǎn)分類結(jié)果的準(zhǔn)確性、一致性和有效性，從而提升金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理能力，更好地服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。

《辦法》全面修訂了現(xiàn)行金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類原則、分類方法、分類結(jié)果運(yùn)用等作出了明確規(guī)定，對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)一步強(qiáng)化資產(chǎn)質(zhì)量管理、提升風(fēng)險(xiǎn)防控能力具有重要意義。

具體來看，《辦法》有以下幾個(gè)方面的重要內(nèi)容和變化：

一是明確統(tǒng)一的資產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)。此次《辦法》統(tǒng)一了對(duì)公、零售金融資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)，并對(duì)不同類型資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分類方法進(jìn)行了規(guī)范，進(jìn)一步明確了各類資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分類要求，有利于提升資產(chǎn)分類結(jié)果的一致性。

二是強(qiáng)化了零售類資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分類要求。針對(duì)當(dāng)前零售類資產(chǎn)規(guī)模增長(zhǎng)較快、風(fēng)險(xiǎn)防控壓力較大的情況，《辦法》對(duì)零售類資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分類方法進(jìn)行了優(yōu)化，進(jìn)一步細(xì)化了零售類資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)，并增加了對(duì)零售類資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果的監(jiān)管要求，有利于促進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)零售類資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理。

三是增加了問題資產(chǎn)的定義和分類標(biāo)準(zhǔn)。為進(jìn)一步加強(qiáng)問題資產(chǎn)的管理，《辦法Multiplier》明確了問題資產(chǎn)的定義，并對(duì)問題資產(chǎn)的分類標(biāo)準(zhǔn)和分類方法進(jìn)行了規(guī)范，有利于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)問題資產(chǎn)的識(shí)別和管理，促進(jìn)問題資產(chǎn)的及時(shí)處置。

四是強(qiáng)化了外部評(píng)級(jí)在資產(chǎn)分類中的作用。為進(jìn)一步提高資產(chǎn)分類結(jié)果的客觀性，《辦法》明確要求金融機(jī)構(gòu)在資產(chǎn)分類中應(yīng)當(dāng)充分參考外部評(píng)級(jí)結(jié)果，并要求金融機(jī)構(gòu)建立和完善外部評(píng)級(jí)結(jié)果有效傳導(dǎo)和應(yīng)用的機(jī)制，有利于促進(jìn)外部評(píng)級(jí)在資產(chǎn)分類中的有效運(yùn)用。

五是明確了資產(chǎn)分類結(jié)果的監(jiān)管運(yùn)用。為進(jìn)一步提高資產(chǎn)分類結(jié)果的有效性，《辦法》明確了資產(chǎn)分類結(jié)果在貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提、資本監(jiān)管、現(xiàn)場(chǎng)檢查等方面的監(jiān)管運(yùn)用，并要求金融機(jī)構(gòu)建立資產(chǎn)分類結(jié)果與風(fēng)險(xiǎn)處置措施掛鉤的機(jī)制，有利于促進(jìn)資產(chǎn)分類結(jié)果在風(fēng)險(xiǎn)管理中的有效應(yīng)用。

**細(xì)化分類標(biāo)準(zhǔn)** **加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)**

《辦法》的發(fā)布對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)質(zhì)量管理和風(fēng)險(xiǎn)處置提出了更高要求，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)如何應(yīng)對(duì)？

業(yè)內(nèi)人士指出，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)學(xué)習(xí)和領(lǐng)會(huì)《辦法》的精神和要求，并結(jié)合自身實(shí)際情況，對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量管理和風(fēng)險(xiǎn)處置工作進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化，切實(shí)提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力和水平。

一是要充分認(rèn)識(shí)《辦法》的重要性。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到《辦法》出臺(tái)的必要性、重要性和緊迫性，切實(shí)增強(qiáng)執(zhí)行《辦法》的責(zé)任感和使命感，把《辦法》的各項(xiàng)要求落到實(shí)處，不斷提升資產(chǎn)質(zhì)量管理和風(fēng)險(xiǎn)處置能力，更好地服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。

二是要及時(shí)調(diào)整資產(chǎn)分類管理體系。銀行業(yè)金融

機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)《辦法》的要求，及時(shí)調(diào)整和完善資產(chǎn)分類管理體系，包括資產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)、分類方法、分類流程、分類結(jié)果運(yùn)用等，確保資產(chǎn)分類管理體系與《辦法》的要求相適應(yīng)，切實(shí)提升資產(chǎn)分類管理水平。

三是要加強(qiáng)零售類資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理。針對(duì)零售類資產(chǎn)的快速增長(zhǎng)和風(fēng)險(xiǎn)防控壓力，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)零售類資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分類管理，優(yōu)化零售類資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)和方法，加強(qiáng)對(duì)零售類資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)和分析，及時(shí)識(shí)別和處置風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)提升零售類資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

四是要建立問題資產(chǎn)的管理機(jī)制。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)《辦法》的要求，建立問題資產(chǎn)的管理機(jī)制，包括問題資產(chǎn)的識(shí)別、分類、管理、處置等，并加強(qiáng)對(duì)問題資產(chǎn)的監(jiān)測(cè)和分析，及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)處置措施，促進(jìn)問題資產(chǎn)的有效處置，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。

五是要強(qiáng)化外部評(píng)級(jí)的應(yīng)用。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立和完善外部評(píng)級(jí)結(jié)果有效傳導(dǎo)和應(yīng)用的機(jī)制，充分參考外部評(píng)級(jí)結(jié)果，并結(jié)合自身風(fēng)險(xiǎn)管理需要，對(duì)外部評(píng)級(jí)結(jié)果進(jìn)行有效運(yùn)用，切實(shí)提升資產(chǎn)分類管理和風(fēng)險(xiǎn)處置能力。

六是要加強(qiáng)資產(chǎn)分類結(jié)果的監(jiān)管運(yùn)用。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)《辦法》的要求，建立資產(chǎn)分類結(jié)果與風(fēng)險(xiǎn)處置措施掛鉤的機(jī)制，并加強(qiáng)資產(chǎn)分類結(jié)果在貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提、資本監(jiān)管、現(xiàn)場(chǎng)檢查等方面的監(jiān)管運(yùn)用，切實(shí)提升資產(chǎn)分類結(jié)果的有效性。

業(yè)內(nèi)人士指出，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)以《辦法》的發(fā)布為契機(jī)，進(jìn)一步強(qiáng)化資產(chǎn)質(zhì)量管理和風(fēng)險(xiǎn)處置能力，不斷提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平，促進(jìn)銀行業(yè)健康發(fā)展，更好地服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。

**加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)處置** **促進(jìn)穩(wěn)健發(fā)展**

《辦法》的發(fā)布對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理和穩(wěn)健發(fā)展有何影響？

業(yè)內(nèi)人士指出，《辦法》的發(fā)布有利于進(jìn)一步加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理和穩(wěn)健發(fā)展，促進(jìn)銀行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

一是有利于提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力。通過統(tǒng)一和規(guī)范金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)，提高資產(chǎn)分類結(jié)果的準(zhǔn)確性、一致性和有效性，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可以進(jìn)一步強(qiáng)化資產(chǎn)質(zhì)量管理，提升風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和處置能力，從而提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力和水平。

二是有利于促進(jìn)穩(wěn)健經(jīng)營。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)通過加強(qiáng)資產(chǎn)分類管理和風(fēng)險(xiǎn)處置，可以及時(shí)識(shí)別和處置風(fēng)險(xiǎn)，防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)穩(wěn)健經(jīng)營，提升銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健性。

三是有利于服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)通過加強(qiáng)資產(chǎn)質(zhì)量管理和風(fēng)險(xiǎn)處置，可以不斷提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力和水平，增強(qiáng)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的能力，更好地滿足實(shí)體經(jīng)濟(jì)的融資需求，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。

四是有利于防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)。通過加強(qiáng)資產(chǎn)分類管理和風(fēng)險(xiǎn)處置，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處置風(fēng)險(xiǎn)隱患，防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融體系穩(wěn)定，促進(jìn)金融市場(chǎng)健康發(fā)展。

業(yè)內(nèi)人士指出，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)以《辦法》的發(fā)布為契機(jī)，進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理和穩(wěn)健發(fā)展，不斷提升風(fēng)險(xiǎn)防控能力，促進(jìn)銀行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，更好地服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。

此外，為進(jìn)一步規(guī)范金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)分類管理，有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)維護(hù)金融穩(wěn)定，監(jiān)管層還發(fā)布了《關(guān)于調(diào)整商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求的通知》（以下簡(jiǎn)稱《通知》），對(duì)商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求進(jìn)行調(diào)整。

《通知》明確，自2023年1月1日起，商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求調(diào)整為：貸款五級(jí)分類中的關(guān)注類、次級(jí)類、可疑類貸款分別提1.5%、2.5%、100%的貸款損失準(zhǔn)備，并相應(yīng)計(jì)入營業(yè)費(fèi)用。

業(yè)內(nèi)人士指出，此次調(diào)整有利于進(jìn)一步規(guī)范商業(yè)銀行的資產(chǎn)分類管理，促進(jìn)商業(yè)銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，提升風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力，更好地服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。

值得注意的是，為確?！掇k法》和《通知》平穩(wěn)實(shí)施，監(jiān)管層還對(duì)過渡期內(nèi)的相關(guān)監(jiān)管要求作出了明確安排。過渡期內(nèi)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照《辦法》和《通知》的要求，及時(shí)調(diào)整資產(chǎn)分類管理體系和貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提政策，切實(shí)加強(qiáng)資產(chǎn)質(zhì)量管理和風(fēng)險(xiǎn)處置，確?！掇k法》和《通知》的平穩(wěn)實(shí)施。

業(yè)內(nèi)人士普遍認(rèn)為，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)以《辦法》和《通知》的發(fā)布為契機(jī)，進(jìn)一步強(qiáng)化資產(chǎn)質(zhì)量管理和風(fēng)險(xiǎn)處置能力，不斷提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平，促進(jìn)銀行業(yè)健康發(fā)展，更好地服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。