**銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理：五級(jí)分類法解讀**

在銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理中，貸款風(fēng)險(xiǎn)分類是一個(gè)重要的基礎(chǔ)性工作。它直接影響著銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理效果和資產(chǎn)質(zhì)量。近年來(lái)，隨著經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境的變化，貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的方法也不斷完善和發(fā)展。五級(jí)分類法作為一種常見的貸款風(fēng)險(xiǎn)分類方法，被廣泛應(yīng)用于銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理中。那么，五級(jí)分類法具體是如何定義和應(yīng)用的呢?它又有哪些優(yōu)勢(shì)和注意事項(xiàng)呢?

**一、五級(jí)分類法簡(jiǎn)介**

五級(jí)分類法是指將貸款分為五級(jí)，即正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五種風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。這五級(jí)之間又有明確的界限和不同的管理要求。五級(jí)分類法是在多年銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐的基礎(chǔ)上發(fā)展而來(lái)，其目的是幫助銀行更有效地識(shí)別和管理貸款風(fēng)險(xiǎn)。

**二、五級(jí)分類法的定義**

根據(jù)銀保監(jiān)會(huì)的規(guī)定，五級(jí)分類法中貸款的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)定義如下：

1. 正常：借款人有能力和意愿按照貸款合同約定的還款計(jì)劃償還貸款本息，貸款合同約定的其他權(quán)利項(xiàng)未受到損害。

2024年6月，《中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)辦公廳關(guān)于進(jìn)一步明確不良貸款認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的通知》發(fā)布，對(duì)不良貸款的四個(gè)階段進(jìn)行了明確的界定，以促進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)定發(fā)展，維護(hù)金融體系的穩(wěn)定。

2. 關(guān)注：借款人有能力償還貸款本息，但存在一定壓力或風(fēng)險(xiǎn)，貸款合同約定的其他權(quán)利項(xiàng)可能受到一定影響。

3. 次級(jí)：借款人目前有能力償還貸款利息，但還本存在困難或貸款合同約定的其他權(quán)利項(xiàng)已受到一定損害。

4. 可疑：借款人目前已無(wú)法正常償還貸款本息，貸款本金和利息已逾期90天以上，貸款損失已可能發(fā)生。

5. 損失：借款人目前已無(wú)法償還貸款本息，貸款本金和利息已逾期270天以上，貸款損失已確定發(fā)生。

以上五級(jí)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的劃分標(biāo)準(zhǔn)是根據(jù)借款人的償還能力、意愿和貸款本息的償還情況來(lái)確定的。其中，正常和關(guān)注類貸款屬于正常貸款，次級(jí)、可疑和損失類貸款屬于不良貸款。

**三、五級(jí)分類法的應(yīng)用**

在銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理中，五級(jí)分類法主要被應(yīng)用于以下幾個(gè)方面：

1. 貸款風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：根據(jù)借款人的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)情況、信用歷史等信息，銀行可以初步判斷出借款人的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，從而采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。

2. 貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)：銀行需要對(duì)貸款進(jìn)行定期和不定期的風(fēng)險(xiǎn)分類，及時(shí)識(shí)別貸款風(fēng)險(xiǎn)的變化情況，并采取相應(yīng)的管理措施。

3. 貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提：根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，銀行需要計(jì)提不同比例的貸款損失準(zhǔn)備金，從而預(yù)防可能的貸款損失。計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備金越多，銀行抵御貸款損失的能力就越強(qiáng)。

4. 貸款核銷：當(dāng)貸款被劃分為可疑或損失類時(shí)，銀行需要對(duì)貸款進(jìn)行核銷，從而將貸款損失從資產(chǎn)中剔除。

5. 影響貸款利率：貸款的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)也會(huì)影響到貸款的利率。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)高的貸款，往往需要承擔(dān)更高的利率。

**四、五級(jí)分類法的優(yōu)勢(shì)**

五級(jí)分類法作為一種常見的貸款風(fēng)險(xiǎn)分類方法，具有以下幾個(gè)方面的優(yōu)勢(shì)：

1. 標(biāo)準(zhǔn)明確：五級(jí)分類法提供了明確的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)，便于銀行對(duì)貸款進(jìn)行統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)分類，提高了貸款風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理的效率。

2. 管理科學(xué)：五級(jí)分類法反映了借款人償還貸款能力和意愿的差異，能夠幫助銀行更科學(xué)、合理地管理貸款風(fēng)險(xiǎn)，避免貸款損失。

3. 計(jì)提準(zhǔn)備金合理：根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)計(jì)提不同比例的貸款損失準(zhǔn)備金，能夠更合理地反映貸款的風(fēng)險(xiǎn)情況，提高銀行的風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。

4. 促進(jìn)貸款積極管理：通過風(fēng)險(xiǎn)分類和貸款損失準(zhǔn)備金的計(jì)提，五級(jí)分類法能夠促進(jìn)銀行對(duì)貸款的積極管理，降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高資產(chǎn)質(zhì)量。

**五、應(yīng)用五級(jí)分類法需要注意的問題**

在應(yīng)用五級(jí)分類法進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，銀行需要注意以下幾個(gè)方面的問題：

1. 加強(qiáng)貸前調(diào)查：貸前調(diào)查是貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，銀行需要對(duì)借款人的償還能力和意愿進(jìn)行充分的調(diào)查和評(píng)估，為貸款風(fēng)險(xiǎn)分類提供準(zhǔn)確的依據(jù)。

2. 動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)變化：借款人的風(fēng)險(xiǎn)狀況是動(dòng)態(tài)變化的，銀行需要及時(shí)跟蹤和監(jiān)測(cè)借款人的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)和信用狀況等信息，及時(shí)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的變化情況，并采取相應(yīng)的管理措施。

3. 嚴(yán)格執(zhí)行分類標(biāo)準(zhǔn)：銀行需要嚴(yán)格按照五級(jí)分類法的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類，避免出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分不準(zhǔn)確、準(zhǔn)備金計(jì)提不足或過剩等問題。

4. 加強(qiáng)內(nèi)部控制：銀行需要建立健全的內(nèi)部控制制度，確保貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的準(zhǔn)確性和一致性，避免出現(xiàn)人為因素干預(yù)風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果的情況。

5. 關(guān)注整體資產(chǎn)質(zhì)量：除了關(guān)注單筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)狀況外，銀行還需要關(guān)注整體資產(chǎn)的質(zhì)量情況，避免出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)集中、資產(chǎn)質(zhì)量惡化等問題。

**六、五級(jí)分類法在銀行業(yè)的應(yīng)用情況**

五級(jí)分類法在銀行業(yè)得到了廣泛的應(yīng)用，是銀行業(yè)進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的重要工具之一。根據(jù)銀保監(jiān)會(huì)的數(shù)據(jù)，截至2023年年底，商業(yè)銀行不良貸款余額為3.34萬(wàn)億元，不良貸款率為1.67%。這表明銀行業(yè)整體資產(chǎn)質(zhì)量保持穩(wěn)定，五級(jí)分類法在其中發(fā)揮了重要的作用。

**七、五級(jí)分類法與其他風(fēng)險(xiǎn)分類方法的比較**

除了五級(jí)分類法之外，還有其他的一些風(fēng)險(xiǎn)分類方法，如四級(jí)分類法、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)法等。那么，五級(jí)分類法與這些方法有什么區(qū)別呢?

與四級(jí)分類法相比，五級(jí)分類法增加了“次級(jí)”這一風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，能夠更細(xì)致地反映借款人的風(fēng)險(xiǎn)狀況，特別是能夠更好地識(shí)別出存在一定風(fēng)險(xiǎn)但尚未達(dá)到不良貸款標(biāo)準(zhǔn)的貸款。

與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)法相比，五級(jí)分類法更加聚焦于貸款風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和管理，而風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)法則更加關(guān)注借款人的綜合信用狀況，包括財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)、管理等多個(gè)方面。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)法通常會(huì)結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)、客戶分層等應(yīng)用，而五級(jí)分類法則主要應(yīng)用于貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、準(zhǔn)備金計(jì)提等方面。

**八、五級(jí)分類法在未來(lái)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用**

在未來(lái)的銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中，五級(jí)分類法仍然會(huì)發(fā)揮重要的作用。隨著經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境的變化，貸款風(fēng)險(xiǎn)管理將面臨更大的挑戰(zhàn)和更高的要求。五級(jí)分類法能夠?yàn)殂y行提供一個(gè)科學(xué)、合理的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理工具，幫助銀行有效地應(yīng)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)。

同時(shí)，銀行也需要不斷完善和發(fā)展五級(jí)分類法，使之更加適應(yīng)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求。這包括進(jìn)一步明確風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)、提高風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的及時(shí)性和準(zhǔn)確性、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)的管理等方面。

此外，銀行還需要結(jié)合五級(jí)分類法與其他風(fēng)險(xiǎn)管理工具和方法，如風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)、壓力測(cè)試、情景分析等，構(gòu)建一個(gè)更加完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，從而有效地識(shí)別、衡量、監(jiān)測(cè)和控制各種風(fēng)險(xiǎn)，提高銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

**九、結(jié)語(yǔ)**

五級(jí)分類法是銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理中的一種常見的方法，它能夠幫助銀行有效地識(shí)別和管理貸款風(fēng)險(xiǎn)。銀行需要嚴(yán)格執(zhí)行五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)貸前調(diào)查和動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，建立健全內(nèi)部控制制度，促進(jìn)貸款積極管理，從而提高資產(chǎn)質(zhì)量，維護(hù)銀行業(yè)的穩(wěn)定和健康發(fā)展。同時(shí)，銀行也需要不斷完善和發(fā)展五級(jí)分類法，并結(jié)合其他風(fēng)險(xiǎn)管理工具和方法，構(gòu)建一個(gè)更加完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。